个人账户收款被查！10年乱账被翻！

补税1200万，滞纳金+罚款900万！

近日，厦门市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人银行卡来隐匿收入的企业。

事情大致经过： 

1、2020年5月，厦门市税务局收到实名举报信件 

2020年5月，厦门市税务局稽查举报中心接到了一封实名举报信件，称厦门J公司涉嫌隐瞒销售收入逃避缴纳税款。举报信中称，企业在近10年间共偷逃税款逾500万元。信件中还附有一份简易表格，记载了厦门J公司近年来隐瞒销售收入的大概情况。 

2、税局初步检查发现，该企业长亏不倒，不符合常理 

近10年来，厦门J公司年申报销售收入在1800万元～2500万元间浮动，但企业所得税申报利润额很少，几乎年年亏损。长年亏损的情况下，企业还在坚持运营，这并不符合市场规律和企业运营常理。 

3、税局约谈举报人 

举报人提供3大箱资料：包括厦门J公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本，订购单（合同）1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。 

并称厦门J公司设有内外两套账，内账记录虽不规范，但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。 

4、税务局调取公司10年账簿，并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细 

税务局经与第三方技术部门合作，利用数据处理软件，对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过大量分析比对工作后，最终企业原始凭证中所记载的数据信息，大部分在企业账户和相关个人银行账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。 

5、经核查，厦门J公司10年间通过员工私人账户收取销售款项，共计隐瞒销售收入5290.07万元。 

6、处罚：补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

 虽说上述案件是通过举报发现异常，进而查到个人账户收款。 

但早在之前央行公布的《大额现金管理》及《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中提到，个人账户大额交易、频繁交易、可疑交易都将严查！ 

那个人银行账户进账多少会被查？

2021年，个人银行账户 

进账多少会被查？

央行发布的《关于开展大额现金管理试点的通知》中明确，大额现金管理起点： 

1、对公账户：管理金额起点均为50万元。 

2、对私账户：管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

从文件的内容分析，金额起点既包括单笔，也包括多笔累计，累计的期间应该为一个自然日。 

除了上述文件外；以下文件也做了明确规定： 

一、资金大额交易会被严查！ 

1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 

2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。 

3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。 

4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。 

简单来说：这3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！ 

金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。 

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

三、微信、支付宝收款也会被查！ 

《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号）中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告。

也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！ 

四、这九种是合法的！ 

有人会说了，以后是不是不能公户转个人户了，并不是这样的，以下9种情形是合法的。

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。 

公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。 

注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了20%的个税。

个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。